Declaraciones Mensuales y Cierre Fiscal Anual: Guía Práctica para Cumplir con tus Obligaciones Fiscales
- Rodolfo Garcia
- 26 mar
- 2 Min. de lectura
Las obligaciones fiscales en México son un aspecto clave para mantener la salud financiera de tu negocio. A continuación, te explicamos en detalle cómo cumplir con las declaraciones mensuales y preparar el cierre fiscal anual de forma eficiente.
1. Declaraciones Mensuales: Qué, Cuándo y Cómo Presentarlas
Las declaraciones mensuales son reportes que los contribuyentes deben presentar ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para informar sobre sus ingresos, gastos e impuestos.
Qué Declarar
Impuesto al Valor Agregado (IVA): Declarar el IVA trasladado (cobrado a los clientes) y el acreditable (pagado a proveedores).
Impuesto Sobre la Renta (ISR): Pago provisional del ISR, calculado en función de los ingresos y gastos acumulables del mes.
Retenciones: En caso de que se hayan realizado pagos a terceros por salarios, honorarios o servicios profesionales, se deben reportar las retenciones de ISR e IVA.
Cuándo Presentarlas
El plazo es el día 17 del mes siguiente al que corresponde la obligación fiscal. Si la fecha cae en fin de semana o día inhábil, se recorre al siguiente día hábil.
Cómo Presentarlas
Se realizan a través del portal del SAT utilizando tu RFC, e.firma y contraseña.
Es importante tener tus registros contables actualizados para que el cálculo sea preciso.
2. Cierre Fiscal Anual: Recomendaciones por Régimen Fiscal
El cierre fiscal anual es el proceso de documentar y presentar la información financiera y contable correspondiente al ejercicio fiscal.
Personas Físicas (Régimen de Actividades Empresariales, Profesionales y Arrendamiento)
IVA: Presentar el total de IVA trasladado y acreditable durante el año.
ISR: Calcular el ISR con base en el total de ingresos y deducciones permitidas.
Retenciones: Presentar el resumen anual de retenciones efectuadas.
Personas Morales (Régimen General y Régimen Simplificado de Confianza - RESICO)
IVA: Informar el saldo final de IVA trasladado y acreditable.
ISR: Determinar la base gravable del ejercicio y calcular el impuesto anual.
Retenciones: Presentar el desglose anual de retenciones realizadas.
3. Pasos Clave para Preparar el Cierre Fiscal Anual
Revisar tu Contabilidad: Verifica que todos los ingresos y gastos estén correctamente registrados.
Conciliar Saldos Bancarios: Asegúrate de que los movimientos bancarios coincidan con tu contabilidad.
Verificar Deducciones y Estímulos Fiscales: Identifica los gastos deducibles que te permitan reducir tu base gravable.
Determinar las Obligaciones por Pagar: Identifica posibles impuestos pendientes de pago.
Preparar la Declaración Anual: Utiliza el portal del SAT y sigue las instrucciones para capturar la información necesaria.
4. Recomendaciones Finales
Planeación Fiscal: Llevar un control mensual te ayudará a evitar errores y posibles multas.
Asesoría Profesional: Considera acudir con un contador certificado para garantizar el cumplimiento correcto de tus obligaciones fiscales.
Cumplir con las declaraciones mensuales y el cierre fiscal anual es esencial para mantener tu negocio en regla y evitar problemas con el SAT. Con organización y anticipación, puedes manejar estos procesos de forma eficiente y segura.
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CPC José Rodolfo García González
Socio Líder en IFRS y Auditoría
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